En este punto se analiza la liquidación consolidada del Ayuntamiento de Pamplona, Gerencia de Urbanismo y Escuelas Infantiles.

Aspectos generales y modificaciones presupuestarias 

El Presupuesto municipal de 2011 fue aprobado inicialmente por el Pleno de la Corporación en sesión celebrada el 17 de diciembre de 2010.

El Presupuesto inicial consolidado de ingresos (entidad general, organismos autónomos y sociedades participadas íntegramente) ascendió a 267.929.889 euros, frente a unos gastos de 267.884.525 euros.

Excluyendo las sociedades (Comiruña, S.A., Pamplona Centro Histórico, S.A. y ASIMEC, S.A.), que no se consolidan a efectos de ejecución, el total consolidado de presupuesto inicial de ingresos y gastos fue de 267.346.546 euros (deducidos ajustes de consolidación entre las 3 entidades). El presupuesto inicial correspondiente al Ayuntamiento fue de 238.710.946 euros, el de Gerencia de Urbanismo 38.648.300 euros y 8.392.900 euros el de Escuelas Infantiles.

A lo largo del ejercicio 2011 se producen modificaciones significativas en el presupuesto de las entidades integrantes del Ayuntamiento, para ir adaptándolo a las necesidades cambiantes. El volumen total de modificaciones incermenta el presupuesto consolidado en un total de 24,2 millones de euros en los estados de gastos. El presupuesto definitivo consolidado asciende a 291.526.665,61 euros en gastos e ingresos.

Las modificaciones más importantes por volumen son las incorporaciones de remanentes de crédito procedentes del presupuesto anterior, así como las aplicaciones del remanente de tesorería de gastos generales a cierre.

Grado de ejecución del presupuesto de gastos

Las obligaciones reconocidas consolidadas del ejercicio 2011 ascienden a 229,5 millones de euros, que representa un 78,7 % sobre el presupuesto definitivo consolidado de 291,5 millones. En detalle para cada una de las entidades consolidadas el grado de ejecución es de:

En cuanto a la participación por capítulos en el gasto, el mayor porcentaje lo representa el capítulo 1 de gastos de personal con un 35,9 % del total (82,3 millones), seguido del capítulo 2 de gastos en bienes corrientes y servicios, con un 31,4 %, 72 millones de euros y del capítulo 6 de inversiones reales, con un 20 %, 46 millones.

En 2011 se realizan pagos de ejercicio corriente por importe de 197,7 millones de euros, quedando pendientes de pago 31,8 millones. Por tanto el porcentaje de realización de obligaciones o cumplimiento de pagos es del 86,1 %.

En un análisis por grupos de función es la producción de bienes públicos de carácter social (urbanismo, cultura, educación, deporte, medio ambiente y sanidad) la que supone el mayor porcentaje de gasto, con un 57,65 % del total, seguida de los servicios de protección y promoción social (servicios sociales) con un 19,73 % y de protección civil y seguridad ciudadana, con un 10,44 % del total. 

Grado de ejecución del presupuesto de ingresos

Los derechos reconocidos netos consolidados ascienden a 252,9 millones de euros, lo que representa un 79,6 % de las previsiones definitivas previstas. Sin embargo, teniendo en cuenta que las previsiones del artículo 87 de Remanente de tesorería no se convierten en importes liquidados, es más representativo el ratio calculado una vez deducido del presupuesto definitivo el importe de previsiones de dicho artículo: en este caso el grado de ejecución del presupuesto de ingresos se eleva hasta el 87,86 %.

El grado de ejecución del presupuesto de cada una de las entidades que se consolidan (sin incluir en las previsiones totales las correspondientes al remanente de tesorería) es el siguiente:

En cuanto a la composición del ingreso cabe indicar que las transferencias corrientes suponen la mayor participación, con un 36,23 % del total, seguido de los impuestos directos con un 19,55 %.

El conjunto de la imposición, directa e indirecta, representa en el Ayuntamiento un 24,97 % del ingreso total liquidado.

En cuanto al nivel de ejecución se superan las previsiones únicamente en el capítulo 2 de ingresos, si bien superan el 95 % los capítulos 1, 3, 4 y 6.

La recaudación líquida consolidada de presupuesto corriente importa un total de 230 millones, quedando pendiente de cobro 22,6 millones. Por tanto el porcentaje de realización de derechos o cumplimiento de cobros supone un 91,08 % sobre los importes liquidados.