Presupuesto prorrogado

El Ayuntamiento de Pamplona funciona en 2015 con presupuestos prorrogados, una situación que se prolonga por cuarto año consecutivo. El 31 de diciembre de 2014 se aprobaba mediante Resolución de Alcaldía una prórroga presupuestaria para 2015 por valor de 178.098.632 euros en gastos y de 178.733.719 euros en ingresos. Por lo que respecta a los organismos autónomos, el presupuesto prorrogado de las Escuelas Infantiles asciende a 7,73 millones de euros y el Gerencia de Urbanismo a 2,7 millones de euros.

Desde el punto de vista de la inversión se contemplan créditos para las obras de las pasarelas de Aranzadi y San Jorge (300.000 euros); para garantizar el funcionamiento de las Escuelas Taller de Empleo municipales y para el programa de Empleo Social (126.200 euros). Asimismo, se recogen partidas para el desarrollo de aplicaciones y nuevas tecnologías (850.000 euros). Hay también margen para ajustes al alza por compromisos adquiridos a final del año 2014 por valor de 635.087 euros; de ellos 500.000 euros se destinan al contrato de inversión en pavimentación urbana y 135.087 euros al contrato de inversiones en instalaciones de regulación del tráfico.

El capítulo de gastos de personal se cifra en 75,7 millones de euros, montante en el que se incluye el crédito suficiente para afrontar la devolución del 24,04 % de la paga extra suspendida en 2012. Los gastos corrientes del capítulo 2 se prorrogan con carácter general tomando como referencia las previsiones para 2015, los compromisos existentes y las limitaciones que implica la prórroga presupuestaria. El importe del crédito inicial en este capítulo asciende a 68,8 millones.

En cuanto a las subvenciones recogidas en el capítulo 4, al margen de las que se aportan para financiar a las entidades vinculadas al Ayuntamiento (Gerencia de Urbanismo, Escuelas Infantiles, PCH, ANIMSA, ASIMEC y Mancomunidad de la Comarca de Pamplona), se mantiene la aportación para los importes incluidos en los planes estratégicos de subvenciones. El resultado es un importe de 22,3 millones de euros.

El capítulo 3, ‘Intereses’, se ajusta a los compromisos previsibles de los contratos de préstamo y crédito existentes. El resultado es un importe de Gastos financieros de 2,18 millones de euros. Por último, el capítulo 9, ‘Pasivos Financieros’, se prorroga con 6,409 millones euros.

Modificaciones presupuestarias 2015

Durante el año se aprueban varias modificaciones presupuestarias que incrementan las partidas presupuestarias municipales de este año. En el mes de marzo a través de varios expedientes de modificación, ese incremento suma de 11,7 millones de euros. Se dota crédito para pasarelas Aranzadi y San Jorge, obras de protección inundabilidad, plan paisajístico del Fortius, cuotas de urbanización, actuaciones urbanísticas en zonas degradadas, ayudas a comercios, derramas comunidades de propietarios, subvenciones a la rehabilitación, inversión en la vía pública, obras en colegios públicos de Pamplona, inversiones en polideportivos. En octubre se aprueban nuevas modificaciones que suponen 7,2 millones destinados a la ejecución de sentencias. Por último, en noviembre, se genera crédito en el capítulo 1 por 1,2 millones euros para financiar gastos de personal del Programa de Empleo Social ejecutado a lo largo del ejercicio.

El total de modificaciones aprobadas por el Pleno del Ayuntamiento de Pamplona ha sido de 20,1 millones, de forma que el Presupuesto definitivo de 2015 alcanza 198,8 millones de euros.

GRÁFICO EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DEFINITIVO (en millones de euros)

* Es la suma del presupuesto aprobado por Resolución de Alcaldía el 31 de diciembre de cada año en que se prorroga el presupuesto (178.733.719 euros) y de las modificaciones aprobadas en Pleno en cada ejercicio  (178.733.719 euros) y de las modificaciones aprobadas en Pleno durante el año (20,3 millones de euros)

Cuenta General y liquidación presupuestaria de 2014: datos generales

Durante 2015 se aprueba la liquidación presupuestaria de 2014 y la Cuenta General de ese ejercicio. El sector público local del Ayuntamiento de Pamplona, que conforman el propio Ayuntamiento, Gerencia de Urbanismo, Escuelas Infantiles, Pamplona Centro Histórico, ASIMEC, ANIMSA y la Fundación Teatro Gayarre, cierra 2014 con un superávit presupuestario de 3,4 millones de euros, en términos SEC 95. El superavit se obtiene a pesar de la realización, por la Gerencia de Urbanismo, de gastos financiados con Remanente de Tesorería Afectado por importe total de 5,5 millones de euros. A final de 2014 existe un remanente de tesorería para gastos generales consolidado de 10,5 millones, con un incremento de 3,6 millones respecto de 2013.

La ejecución del ejercicio 2014 estuvo marcada, al igual que el ejercicio anterior por la prórroga presupuestaria, la aplicación de los principios y criterios de la Ley de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera, y la continuidad de las medidas de control de la eficiencia en la utilización de los recursos públicos. En ese sentido el Consistorio en 2014 paga a sus proveedores en un plazo medio de 29,5 días (frente a los 42,5 días de 2013). El endeudamiento es de 102,8 millones de euros en términos de ley de estabilidad del sector público local del Ayuntamiento de Pamplona. Esa deuda viva corresponde a un 54,1 % del total de ingresos corrientes consolidados presupuestarios, muy por debajo del máximo legal del 110%.

El Ayuntamiento de Pamplona liquida su presupuesto de 2014 con un Remanente de Tesorería para gastos generales positivo de 5,4 millones de euros, consolidado de 10,5 millones. El ahorro bruto del Consistorio es de 21,5 millones, frente a los 18,7 millones de 2013, un incremento de un 15 % que se debe tanto al ascenso de ingresos corrientes, como a la contención de los gastos de funcionamiento. El ahorro bruto supone un 11,8 % de los ingresos corrientes del ejercicio. El ahorro neto fue de 13,1 millones de euros, un 7,17 % de los ingresos corrientes.

Las inversiones ejecutadas ascendieron en 2013 a 11,5 millones de euros (19,2 millones a nivel consolidado). Entre ellas se encuentran la finalización de las obras de parques y del río (con financiación europea), subvenciones a la rehabilitación de viviendas, actuaciones en vía pública, finalización del Club de Jubilados del barrio de la Chantrea, reformas en colegios, continuación del proyecto Fortius (con financiación europea) y ejecución de convenios urbanísticos. Los ingresos corrientes fueron de 182 millones de euros (190,2 millones de euros consolidados del sector público local). Ese nivel de ingresos, su estabilidad en los últimos ejercicios y las medidas de austeridad y eficiencia en el uso de los recursos públicos en el año 2014 permitieron una gestión de los pagos sin tensiones de Tesorería y sin tener que recurrir a mecanismos de financiación extraordinarios.

Cuenta General y liquidación presupuestaria de 2014: en relación con la ciudadanía

El Ayuntamiento de Pamplona en 2014, en términos consolidados, gastó un total de 980 euros por habitante, de los que 98 euros correspondieron a inversiones. Un 46,8 % del importe, esto es 459 euros por habitante, se destinaron a gastos relacionados con el bienestar comunitario (urbanismo, medio ambiente, educación, cultura, deporte, etc.). Le sigue en importancia el gasto en seguridad, protección y promoción social, con un 22,9 % del total con 224 euros por persona.

Por otro lado el ingreso realizado por habitante fue de 988,5 euros. Del total de ingresos, un 28,95 % proviene de impuestos de competencia municipal, de esta forma cada contribuyente ha aportado por término medio 286 euros.

También a nivel consolidado, por las tasas y precios públicos por prestación de servicios, realización de actividades y utilización del dominio público, venta de bienes muebles e inmuebles, ingresos patrimoniales y reintegros de anticipos y préstamos se obtienen 183 euros por habitante. Las transferencias corrientes (Carta de Capitalidad, participación en tributos de la Hacienda Pública de Navarra y otras aportaciones) han supuesto un ingreso de 490 euros por ciudadano, y otros 30 euros por ciudadano se han recibido en concepto de transferencias y otros ingresos de capital.

El gasto consolidado realizado asciende a 192,2 millones de euros, lo que representa una reducción del 4,5 % respecto a la liquidación consolidada de 2013 y un porcentaje de ejecución sobre los créditos definitivos del 92 %. El total de ingresos consolidado ha sido de 193,9 millones de euros, un 1,6 % menos que en el ejercicio anterior.

Ordenanzas fiscales y precios públicos

Las Ordenanzas fiscales y normas de precios vigentes en 2015 presentan mínimas variaciones respecto de las del año anterior. El indicador tomado como referencia para la actualización de las tasas es el Índice de Precios al Consumo (IPC), cuya previsión en el momento de elaborar el proyecto de modificación de Ordenanzas fiscales y normas reguladoras de precios públicos para 2015 se situaba en torno al 0%. Por este motivo no se modifican en este ejercicio los importes de impuestos, tasas y precios públicos del Ayuntamiento de Pamplona, a excepción del tipo de Contribución Territorial, cuyo tipo de gravamen para unidades urbanas se incrementa en un 0,72% para mantener la recaudación por este impuesto contrarrestando la depreciación paulatina que sufre el valor catastral de los inmuebles de la ciudad.

En octubre de 2015 se aprueba el proyecto de modificación de Ordenanzas fiscales y Normas reguladoras de precios públicos para 2016. A excepción del tipo de la Contribución Urbana que por los motivos señalados se incrementa en un 0,69 por ciento, se mantienen inalterados los impuestos, tasas y precios públicos, dado el comportamiento previsto para el IPC. No obstante, algunas tarifas por ocupación del dominio público local experimentan cierto descenso, por el efecto que en el cálculo de su importe tiene el interés legal del dinero, que en 2015 experimenta una disminución de 0,5 puntos porcentuales.

En 2015 se aprueban nuevas bonificaciones para las personas con rentas más bajas en los precios públicos por utilización de instalaciones deportivas, por matrícula en cursos impartidos en las escuelas Joaquín Maya y Catalina de Oscáriz y por entrada, inscripción o matrícula en cursos y actividades de carácter educativo, cultural, deportivo, social o de promoción a la salud impartidos por el Ayuntamiento y sus organismos autónomos. Finalmente, como novedad, se amplía el hecho imponible de la tasa por prestación de servicios de vigilancia especial a las actuaciones requeridas por pruebas deportivas y eventos en los que se exija la inscripción para participar a cambio de un precio, salvo los organizados por entidades sin ánimo de lucro.

Valor total de inventario

Valor total de edificios y locales municipales: 311.532.235,16

Proyectos con financiación europea