Memoria del Ayuntamiento de Pamplona 2013

Balance de la gestión financiera

Datos generales

El Ayuntamiento de Pamplona, situado en la Comunidad Foral de Navarra, cuenta con una población de derecho a 1 de enero de 2015 de 195.853 habitantes, según datos oficiales publicados en el B.O.E. de 17/12/2015. Esta es la población utilizada en el cálculo de indicadores y ratios presupuestarios.

Para el desarrollo de su actividad el Ayuntamiento se ha dotado de los siguientes organismos autónomos y entidades:

  • Dentro de lo que se puede denominar Sector Público administrativo, es decir, con sujeción a las normas de derecho administrativo, están los organismos autónomos Gerencia Municipal de Urbanismo y Escuelas Infantiles Municipales de Pamplona.
  • Sector Público empresarial: en él se encuentran las empresas totalmente participadas por el Ayuntamiento, como Comiruña, S.A., Pamplona Centro Histórico, S.A., y Asistencia Municipal en Casa, S.A.; aquéllas en las que participa mayoritariamente, como la Asociación Navarra de Informática Municipal, S.A. (en adelante ANIMSA) y Mercairuña, S.A. Las participaciones se detallan en cuadro adjunto. Estas sociedades están sujetas en materia contable a la legislación mercantil general, sin perjuicio de la inclusión de sus cuentas anuales (participación mayoritaria) en la Cuenta General municipal.
  • Además el Ayuntamiento cuenta con las fundaciones Teatro Gayarre y Casa de Misericordia, que están sometidas a un estatuto jurídico especial en cuanto fundaciones.

 

Cumplimiento de estabilidad presupuestaria

En el análisis económico que requiere el control de la estabilidad presupuestaria se utiliza otra clasificación de entidades:

  • Sector Público local: comprende las entidades con presupuesto limitativo y las que se nutren de forma mayoritaria, con aportaciones de entidades públicas. Son: Ayuntamiento, Gerencia de Urbanismo, Escuelas infantiles, Pamplona Centro Histórico, S.A.,  Asistencia Municipal en Casa, S.A., ANIMSA y la fundación Teatro Gayarre.
  • Entidades empresariales de mercado: son Comiruña, S.A. y Mercairuña, S.A.

En cuanto al cumplimiento de las reglas fiscales que impone la Ley Orgánica 2/2012 de Estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera, cabe decir que el Ayuntamiento de Pamplona cierra el ejercicio 2015 con un superávit, en términos de contabilidad nacional, de 14 millones de euros, cumpliendo además con los requisitos de regla de gasto y sostenibilidad financiera, ésta en su doble vertiente de sostenibilidad de la deuda pública (nivel de deuda en el 50,4 % de los ingresos corrientes del SPL) y de la deuda comercial (periodo medio de pago de facturas dentro del límite legal). Este análisis se hace para el conjunto del Sector público local (SPL) del Ayuntamiento, conformado por las entidades que ya se indican en párrafos anteriores.

El endeudamiento se sitúa a 31/12/2015 en un 50,4 % (54,5 % en 2014) de los ingresos corrientes del SPL, muy por debajo del límite del 110 % fijado para entidades locales. A lo largo del 2015 no es necesario recurrir a la contratación de nuevo endeudamiento, fijado en las previsiones de ingresos en 6,4 millones, reduciéndose la deuda viva total en algo más de 8 millones de euros. El volumen total de deuda pública computable en términos de contabilidad nacional asciende a 94,7 millones en 2014, un 50,5 % de los ingresos corrientes totales. De esos 94,7 millones, 93 corresponden a deuda a largo plazo y el resto a otros conceptos también computables (préstamos de tesorería y pagos aplazados). Las sociedades Comiruña y Mercairuña, se consideran entidades de mercado y también cumplen los requisitos de estabilidad al cerrar 2015 en situación de equilibrio financiero.

 

Los datos del periodo medio de pago a proveedores publicados en 2015 son los siguientes:

 

Trimestre   2015

Periodo medio de pago a proveedores

Primero

-5,50

Segundo

-4,85

Tercero

3,50

Cuarto

-2,19

 

Datos generales por entidades

Se presentan los datos de ejecución más significativos de la liquidación presupuestaria del Ayuntamiento y organismos autónomos, aprobada por Resolución de Alcaldía de 27 de mayo de 2016 (4/EL).

 

Entidad

Obligaciones reconocidas

Derechos reconocidos

Ayuntamiento

186.701.811,02

191.499.640,43

Gerencia de Urbanismo

7.962.450,69

10.707.431,46

Escuelas Infantiles

8.069.405,71

7.731.268,72

 

Las aportaciones de la entidad general a sus organismos autónomos, en cuanto a transferencias corrientes y de capital han sido las siguientes:

 

Concepto (*)

Gerencia de Urbanismo

Escuelas

Infantiles

Transferencia corriente

3.183.450,00

5.291.554,10

Transferencia de capital

30.000,00

70.000,00

Total

3.213.450,00

5.361.554,10

 

Las cuentas de Gerencia de Urbanismo fueron aprobadas por el Consejo de Gerencia el pasado 23 de marzo. Están auditadas, y dicho informe presenta opinión favorable sobre el reflejo de la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera, así como de acuerdo con el principio de legalidad en materia de presupuestos, contratación y personal.

Las cuentas de Escuelas Infantiles fueron aprobadas por la Junta del organismo el 11 de abril de 2016. También están auditadas. El informe de auditoría expresa una opinión favorable sobre las cuentas (con la salvedad de facturas correspondientes a un ejercicio y tramitadas en el siguiente sin reflejo contable, 155 miles de 2013 a 2014 y 93 miles de 2014 a 2015), y el desarrollo de la actividad económico-financiera de acuerdo con el principio de legalidad en materia de presupuestos, contratación y personal.

 

Se adjuntan los datos más significativos de las sociedades participadas por el Ayuntamiento.

Nombre y razón social

Actividad principal

% de participación directa

Auditada

COMIRUÑA, S.A.

Mercados minoristas

100,00 %

SI

P.C.H.I.B., S.A.

Urbanismo centro histórico

100,00 %

SI

ASIMEC, S.A.

Asistencia a domicilio

100,00 %

SI

MERCAIRUÑA, S.A.

Mercado mayorista

51,00 %

SI

ANIMSA, S.A.

Informática municipal

77,69 %

SI

 

Empresa

Cuenta de Rdos.

Gastos

Cuenta de Rdos. Ingresos

Resultado

económico

COMIRUÑA, S.A.

483.682,85

524.584,54

40.901,69

P.C.H.I.B., S.A.

3.873.646,25

3.587.110,05                            

-286.536,20

ASIMEC, S.A.

1.110.083,17

1.315.566,56

205.483,39

MERCAIRUÑA, S.A.

6.706.239,00

6.614.189,00

-92.050,00

ANIMSA, S.A.

1.985.393,20

1.876.547,17

-108.846,03

 

Respecto a las Fundaciones se aportan los datos de ingresos y gastos:

 

Fundación

Cuenta de Rdos.

Gastos

Cuenta de Rdos. Ingresos

Resultado

económico

F.M. Teatro Gayarre

2.055.664,00

2.111.946,00

56.282,00

Casa de Misericordia

17.527.187,28

19.723.882,21

2.196.694,93

 

 

 

 

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